緣起2016年，我們財務業界開始掛在嘴邊的是：「如何做KYC 」，「什麼是JFIU 」，「如何利用S.A.F.E來處理AML 問題」。
當年小弟與一班志同道合朋友創會時的一個理念是凝聚業界好友，為我們的行業搭建一個開放的平台，分享業界的訊息，推廣專業化知識，從而改善整個行業的文化和形象。在這個理念推動下，我們開辦了一系列的課程，題材有關於業務的，有關於法例的，也有關於反洗黑錢的。我們有機會邀请到從事反洗黑錢審查多年的顧問專家來講課，我們一班財務人員獲益匪淺，理解到實際操作背後的理論基礎，也明白到理論背後的實踐變化。
有說人生如戲，戲如人生。【疊影兵團】利用合法的金融體系洗錢。
不法分子清洗贓款，通常會使用假身份在銀行開設多個賬戶，用於轉移和藏匿非法所得及其收益，而非銀行體系的金融機構，也透過借錢形式和手法把黑錢改頭換面。有電視劇集裏說到陳豪飾演的角色接受白先生任務，需要完成10億的洗黑錢任務，需要宣萱所扮演的財務人員操作一家財務公司以配合之。操作是這樣的，先找一個需要貸款500萬的人，實際借款他700萬，零利率，但是賬面借款500萬，分三期還款700萬，這樣200萬相當於賬面賺的借貸利息，相當於財務公司的盈利。就這樣，黑錢變白錢，變成了正當收入。
前幾天跟GRC Chamber Limited (GRC) 合規顧問吃了一頓飯，也聽到一些有趣的說法。想了一下，其實在業界中是偶有所見的，也算是疊影兵團的一種。
在正常情況下，借貸業務有面防火牆，那就是他們最初借出的錢是他們的，他們知道其來源和合法性。但是，偶有發生借貸資金池是由一些其他第三方（即所謂的出資人）建立，拉動和匯聚成河的。那麼資金池就會出現一些意想不到的波瀾。
首先，如果該出資人無牌，會讓人懷疑是否有規避了《放債人條例》 即使有牌照，也不一定代表他們的資金來源是經過適當的審核，是來自他們自己的資金，還是背後另有一層的資金池。從反洗錢的角度來看，這種安排很可能會被認為高風險，放債人也必須審核該資金池的來源，以及是否有層層疊疊的資金池。更糟糕的是，如果在這種安排下確實發生了洗錢行為，放債人能否證明自己沒有參與洗錢行為。例如說：當資金有很高比例的自於出資人，而借款人違約，在“合理懷疑”這個關鍵概念下，你如何證明自己不是充當為資金轉移的平台？你賺的究竟是利息還是佣金？試著誠實地回答這個問題。
一事兩議，我們具有專業知識與經驗去處理嗎？如果誘惑在前，我們能夠經得起誘惑嗎？既然緣起就讓它緣續，各方好友不妨隨時聯絡小弟，一起腦震盪一下如何為業界打造一個更好的未來。
多謝大家
鳴謝：GRC Chamber Limited (GRC)
作者 : 易還財務 CEO
Jason Chan
「忠告：借錢梗要還，咪俾錢中介」
放債人牌照號碼: 0754/2020
